美國、英國和歐盟的加密貨幣稅收規則如何影響您的投資

美國的應稅和非應稅事件

在美國，加密貨幣被歸類為數字資產，國稅局將其視為類似於股票、債券和其他資本資產。加密貨幣的利潤根據其被視為資本利得或收入而以不同的稅率徵稅，這取決於加密貨幣的獲取方式和持有時間。

用現金購買加密貨幣並僅持有不會觸發稅收。只有當您出售加密貨幣並且收益成為「實現」時，您才會產生稅收。向合格的慈善機構捐贈加密貨幣可能使您有資格獲得慈善扣除。同樣，收到加密貨幣作為禮物通常是非應稅的，直到您出售或在應稅活動中使用它，如質押。

在美國，出售加密貨幣換取現金如果您以高於支付的價格出售資產，則會產生資本利得稅。然而，虧損可能是可扣除的。將一種加密貨幣轉換為另一種，例如將比特幣兌換為以太幣，被視為應稅事件，因為它涉及出售一種資產以購買另一種。同樣，使用加密貨幣購買商品或服務需要支付資本利得稅，因為國稅局將此交易視為銷售。

與收入相關的加密貨幣活動也伴隨著稅務責任。如果您由僱主以加密貨幣支付，則根據您的所得稅等級將其視為應稅收入。同樣，以加密貨幣交換商品或服務必須報告為收入。挖礦加密貨幣根據收到時的幣的公平市場價值產生應稅收入，如果挖礦是業務的一部分，則需繳納自僱稅。

稅收。質押獎勵的稅收類似，稅務責任根據收到獎勵時的價值計算。

英國稅務海關總署的全面框架

在英國，稅務海關總署（HMRC）將加密貨幣歸類為資產。這一區分意味著任何來自加密交易的收益或損失都需繳納資本利得稅。

資本利得稅（CGT）適用於任何加密貨幣的處置，包括不僅限於出售，還包括使用加密貨幣購買商品、將一種加密貨幣兌換為另一種或贈送數字資產。稅率可能相當高，尤其是對於高收入者，最高可達24%。對於基本稅率納稅人，超過免稅額的收益按10%徵稅。現在，基本稅率和高稅率納稅人都享有首£3,000收益的免稅。然而，如果這些收益將納稅人推入高稅率範疇，他們將面臨更高的CGT稅率。

除了資本利得，某些加密活動屬於所得稅範疇。挖礦的利潤和作為就業補償收到的加密貨幣按收入徵稅。以加密貨幣支付的雇主必須為自己和員工計算國民保險供款（NICs）。然而，作為報酬收到的加密貨幣的後續收益通常需繳納CGT。

歐盟內不斷演變的稅收政策

歐洲聯盟呈現出一個多樣且複雜的加密稅收格局，因為每個成員國制定自己的政策。這種分裂意味著稅務義務可能因國家而異。

“歐洲聯盟對加密貨幣稅收採取分裂的方法，因為稅收政策由各個成員國而非統一框架管理。在這種情況下，重要的是要強調大多數歐洲國家將加密貨幣歸類為財產，對出售、交換、支付等的收益徵稅。然而，這些稅收的具體情況在各國之間差異顯著，”Brickken總法律顧問Elisenda Fabrega表示。

在德國，加密貨幣被視為私人貨幣，如果持有超過一年，收益免稅，鼓勵長期投資。然而，在一年內出售則需按最高可達45%的所得稅率徵稅，此外對於超過€10,908的收入還需支付5.5%的團結附加稅。

相反，西班牙將加密收益視為普通收入，稅率從19%到28%不等，無論持有期長短。嚴格的報告標準也適用於加密交易和持有。葡萄牙曾以寬鬆的加密稅收政策著稱，但已加強了監管。當前稅率從14.5%到53%不等，標準資本利得稅為28%，並對挖礦活動有具體規定。

歐盟的MiCA監管框架

歐盟正致力於統一，特別是通過加密資產市場（MiCA）法規。這一框架旨在為加密資產發行者和服務提供商建立一致的標準，保護投資者並增強市場穩定性。此外，歐盟已採用稅收透明度指令，要求加密資產服務提供商報告涉及歐盟居民的交易。根據Fabrega的說法，“儘管有這些努力，加密貨幣稅收的核心方面——如稅率、門檻和豁免——仍由成員國控制。”

目前，歐盟居民必須應對一個拼湊的法規。像斯洛伐克、馬耳他和盧森堡等國家提供相對較低的稅率，吸引加密企業和投資者。相反，丹麥和芬蘭等國對加密收益徵收一些最高的稅，將其視為個人收入。

正如Fabrega強調的那樣，在這個不斷變化的環境中保持信息更新至關重要。“歐盟在統一web3環境方面的努力顯示出希望，但在建立統一框架之前，了解當地法律是管理稅務義務的關鍵。”

展望未來，MiCA法規和歐盟的旅行規則將於2025年生效，專注於